Objetivo:
Realizar el ajuste mensual de ISR es una recomendación y requerimiento indicado para igualar la suma del impuesto retenido en cada periodo con el impuesto mensual real calculado correspondiente en las tablas del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Al realizar pagos en periodos cortos y sumarlos en el mes puede generar ISR a favor del trabajador o Retención adicional (cargo) ya que tus ingresos o los de tus trabajadores pueden variar en importes gravables, o si el mes tiene 5 semanas.
Para mayor información consulta Complemento de nómina en la página del SAT.
ClickBalance:
En ClickBalance tenemos el ajuste de ISR al realizar los periodos de nómina de las siguientes formas:
Ajuste automático (Recomendado):
Pasos a seguir - Ajuste en nómina Quincenal
Para los periodos que finalizan en el último día del mes
- Tipos de nómina
- Quincenal
1.- Opción: Nómina / Catálogo - Periodos
Genera el 2do periodo dónde el último día del mes está incluido.
2.- Opción: Nómina / Procesos - Pre-Nómina
Revisa los importes de ajuste
Al generar el 2do periodo, ClickBalance hace el ajuste de ISR automático.
Ejemplo: Resumen de periodos con ajuste Automático en Nómina Quincenal:
Pasos a seguir - Ajuste en nóminas meses combinados
Para los periodos que son en días diferentes a finalizar en el último día del mes.
- Tipos de nómina
- Semanal
- Decenal
- Catorcenal
1.- Opción: Nómina / Catálogo - Periodos
Genera el periodo dónde el último día del mes está incluido.
2.- Opción: Nómina / Procesos - Pre-Nómina
Revisa los importes de ajuste
Al generar el periodo que en su rango de fechas pasa por el último día del mes, ClickBalance hace el ajuste de ISR automático.
- Ejemplo: en nómina Semanal - ABRIL 2026: s04 27 Abril - 3 Mayo 2026
- En el periodo que pasa por el último día del mes, considerará lo ya registrado de ISR en periodos previos y obtendrá la diferencia sobre el ISR Mensual calculado para mostrarlo en el ISR.
- Del Ejemplo: Resumen de periodos con ajuste Automático:
- Dónde:
- Hay 3 periodos con el mismo importe gravable 1,2 y 4 - el periodo 3 previo al Ajuste automático tienen un mayor importe Gravable:
- En el último periodo (Periodo 4) se hace la revisión de ISR ya generado y se ajusta VS el total de ISR que le corresponde en el mes.
- Dónde:
- Ejemplo: Resumen de periodos con ajuste Automático en Nómina Semanal:
Ajuste manual
-Recuerda consultar a tu asesor fiscal.-
Opción configurable y utilizada bajo responsabilidad de ser aplicada por el usuario que utiliza la opción. Se realiza directamente activando de forma manual en el periodo de nómina de su elección:
Se habilita sólo para los periodos que por su configuración el último día del mes no necesariamente está en el periodo a ajustar.
- Tipos de nómina
- Semanal
- Decenal
- Catorcenal
Pasos a seguir
1.- Opción: Nómina / Configuración - Parámetros, activa el parámetro para el ajuste manual de ISR Mensual.
- Habilita el seleccionar ajuste mensual en el periodo previo a pasar por el último día del mes para realizar el ajuste.
2.- Opción: Nómina / Catálogo - Periodos
Al generar el periodo considerado como el último del mes, permite marcarlo para ajustar y seleccionar cuál es su periodo Inicial…
- Si tu tipo de nómina es de periodos en 7, 10 o 14 días te dará la opción de indicar que periodo generado aplicará como el último del mes.
- “Es periodo final del mes”
- Al activar el nuevo parámetro - Mostrará el indicar cuál es tu periodo inicio del mes a ajustar.
- “Periodo en que inicia el mes”
3.- Opción: Nómina / Procesos - Pre-Nómina
Revisa el ajuste de ISR - Para realizar el ajuste adecuado, considera lo siguiente:
- Tus periodos previos se encuentran en Estatus = Nómina
- El último periodo a generar lo activas como “Es periodo final del mes”
- El sistema hace el ajuste según el importe gravable del periodo generado más los periodos previos indicados para ajustar.
Dónde, en el ejemplo:
- Periodos de Abril 2026 identificados con el rango de fechas: del 30 Marzo a 26 Abril 2026 = 4 periodos.
- El periodo 4 = S04Abril2026 - Marcado como Periodo de ajuste
- Se indicó Periodo inicio para el cálculo de ajuste mensual: S01Abril2026
- Los 3 periodos previos se generaron sin diferencias,considerando con importes iguales de:
- Gravable: $ 8,400.00
- ISR: $ 1,364.95
- Los 3 periodos previos se generaron sin diferencias,considerando con importes iguales de:
- Se indicó Periodo inicio para el cálculo de ajuste mensual: S01Abril2026
- El periodo 4 = S04Abril2026 - Marcado como Periodo de ajuste
- S04Abril2026 - Periodo marcado como Periodo de ajuste - Al ver detalle de conceptos muestra el ajuste de ISR
- En el Ejemplo: Este periodo considera aparte del sueldo un importe por Horas Extras de $ 4,500.00, dejando un importe gravable por horas extras de $ 2,924.80, al calcular corresponde lo siguiente:
- De los 3 periodos previos al ajuste, suma:
- Gravable: $ 25,200.00
- ISR: $ 4,094.86
- Del periodo S04Abril2026
- Gravable: $ 11,324.80
- SUMA Gravable del mes ABRIL 2026 y su ISR Correspondiente Mensual
- Gravable: $ 25,200.00 + $ 11,324.80 = $ 36,524.8
- ISR: $ 5,938.45
- De los 3 periodos previos al ajuste, suma:
- En el periodo de ajuste, considerará lo ya registrado de ISR en periodos previos y obtendrá la diferencia sobre el ISR Mensual calculado para mostrarlo en el ajuste.
- ISR = ISR Mensual - ISR Periodos previos al marcado como ajuste
- ISR = $ 5,938.45 - $ 4,094.86 = $ 1,843.59
- En el Ejemplo: Este periodo considera aparte del sueldo un importe por Horas Extras de $ 4,500.00, dejando un importe gravable por horas extras de $ 2,924.80, al calcular corresponde lo siguiente:
- Ejemplo: Resumen de periodos con ajuste Manual:
