Objetivo:
ClickBalance, nos permite el realizar Documentos de Venta de productos que no cuenten con existencia.
Estos productos generan un costo de salida, en algunos casos al dar entrada a este producto el costo de entrada es diferente al de salida, esto provoca la generación de Costo Promedio muy elevado.
Se implementa en ClickBalance un Ajuste al dar entrada del producto solo cuando hay salidas que hayan generado existencia Negativa.
Procedimiento:
Paso 1.-
Ingresa a: Compras e Inventarios / Inventarios en la sección Configuración selecciona la opción Parámetros.
Mostrará en la sección Productos el parámetro: Maneja Costos, selecciona “Por Almacén”
Al guardar todos los productos se costearan a Nivel Almacén, indicando un costo referencia, el cual se asignará por primera vez el Costo Promedio, para productos que su método de costeo sea Promedio y Último Costo, para los productos que manejen su método de costeo como PEPS o UEPS, este es posible editarlo solo cuando el producto tenga existencia.
Paso 2.- Consulta los costos de tus productos
En Compras e Inventarios / Inventarios en la sección Catálogos selecciona la opción Productos, al seleccionar Nuevo o editas uno existente mostrará los costos a nivel almacén.
Paso 3.- Considera este método de costeo si manejas salidas sin existencia en Facturación.
Si en tu empresa manejas Tipos de Documento de venta los cuales tengan configurado activo el parámetro “Permitir vender sin existencia”, se cambiará tu método de costo por Almacén, para permitir realizar el ajuste en inventarios y contable si así lo desea.
Paso 4.- Configurar la afectación contable al realizar una entrada de inventario.
Los tipos de movimiento al inventario, permitirán asociar una póliza de ajuste al realizar una entrada.
Para poder asociar una póliza de ajuste en el tipo de movimiento de entrada, debes configurarla.
Se agregan asientos contables para la afectación del ajuste en inventarios ya sea de entrada o salida. Puedes afectar a la cuenta de almacén o a una cuenta fija.
El Ajuste se generará siempre y cuando se tenga una existencia negativa previamente a la entrada. Por lo que si tu inventario no llega a negativo, no te preocupes por los ajustes en inventario ni contables.
Paso 5.- Identifica en Kardex el ajuste generado por la entrada
Una vez realizada la entrada puedes observar el ajuste en el reporte Kardex
Este será el calculo de la diferencia del costo de entrada contra el costo de salida, multiplicado por la cantidad de productos que se tenían con existencia en negativo.
Ejemplo en la imagen del kardex:
La salida de (100) que genera existencia negativa se realiza con un costo $30.00, dejando existencia de (-100)
La entrada por compra (Cantidad 105 productos) generando existencia positiva se realiza con un costo diferente al de salida $28.50, dejando existencia positiva de (5).
El ajuste se realiza de la siguiente manera:
-
Si costo de entrada es diferente al de salida, se saca la diferencia
-
$30 es diferente a $28.50 por lo que
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$30.00 - $28.50 = $1.50
-
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La cantidad que se generó negativa fue de 100 por lo que es la cantidad a ajustar multiplicándola por la diferencia del costo de salida menos el costo de entrada ($1.50)
- 100 * $1.50 = $150.00 – “Ajuste en costo de entrada”
Este ajuste se aplica al costo del producto, dejando el costo promedio actualizado al último costo registrado ($28.50).